ふるさと納税で相続税を軽減！賢い利用方法

ふるさと納税を利用して相続税の負担を軽減する方法について、基本的な知識から具体的な手順、よくある質問まで、わかりやすく解説します。相続や税に関する知識が浅い方でも安心して読める内容になっていますので、ぜひ参考にしてください。

ふるさと納税と相続税の基本知識

ふるさと納税とは？

ふるさと納税は、自分の選んだ自治体に寄附を行う制度です。寄附をすると、その金額に応じて所得税や住民税が控除されるため、実質的な自己負担額は2,000円程度となります。さらに、寄附した自治体からは特産品などのお礼の品がもらえるため、非常に人気のある制度です。寄附を行うことで地方の活性化にも貢献できるため、意義のある取り組みとされています。

相続税の基礎知識

相続税は、故人が残した財産を相続した際に課せられる税金です。相続税の課税対象には現金、不動産、株式などが含まれ、相続人が受け取る財産の総額に基づいて税額が決まります。相続税には基礎控除があり、課税される財産の総額が基礎控除額を超える場合にのみ、相続税が発生します。具体的には、「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」が基礎控除額となります。

ふるさと納税を利用した相続税の対策方法

ふるさと納税の仕組み

ふるさと納税を相続税対策として活用する方法もあります。具体的には、相続財産をふるさと納税として寄附し、寄附金控除を受けることで、相続税の負担を軽減することが可能です。また、ふるさと納税を利用することで、所得税や住民税が控除されるため、実質的な自己負担は2,000円程度になります。寄附金控除として計上できるため、節税効果があります。

相続税対策の具体例

例えば、相続財産が現金1,000万円ある場合、その一部をふるさと納税として寄附することで、寄附金控除を受けられます。仮に100万円を寄附すると、その金額に応じて相続税の課税対象額が減少し、結果として相続税の負担が軽減されます。相続人が複数いる場合、それぞれがふるさと納税を利用することで、さらに節税効果を高めることができます。

相続税以外の税対策について

ふるさと納税は相続税だけでなく、所得税や住民税の税対策にも効果があります。ふるさと納税を行うことで、寄附金額に応じて所得税の控除を受けることができ、翌年の住民税も減少します。

具体的には、寄附金額の一部が控除されるため、年間の税負担が軽減されるのです。例えば、年収が高い人ほど、ふるさと納税による節税効果が大きくなります。また、所得税の確定申告を行うことで、税金の還付を受けることも可能です。

ふるさと納税を利用して相続税の寄附金控除を適用するための要件

相続税の申告期限までにふるさと納税を完了させる

相続税の申告期限（相続開始を知った日の翌日から10ヶ月以内）までに、ふるさと納税を完了させることが必要です。申告期限を過ぎた後の寄附は控除の対象外となるため、注意が必要です。

相続税の申告書第14表を提出する

相続税申告の際に「申告書第14表」を提出し、寄附金控除を受けるための必要事項を記載することが求められます。これにより、ふるさと納税による寄附金控除が適用されます。

寄附金受領証明書を申告書に添付して提出する

地方自治体から交付される「寄附金受領証明書」を相続税の申告書に添付することが必要です。証明書の発行には時間がかかる場合があるため、早めの対応が重要です。

ふるさと納税を利用して相続税の寄附金控除を適用する際の注意点

遺言による寄附では相続税の寄附金控除が適用されない

被相続人の遺言による寄附では、相続税の寄附金控除が適用されません。相続人や受遺者の意思による寄附が必要です。

ふるさと納税には控除上限額がある

ふるさと納税には、年収や家族構成による控除上限額があります。上限を超えた寄附は控除対象外となるため、事前の計算が必要です。

換価した相続財産は対象外

相続財産を売却して得た金銭を寄附しても、相続税の寄附金控除は適用されません。控除対象は相続等で取得した財産に限定されます。

専門家の役割

税理士の役割

相続税対策としてふるさと納税を活用する際には、税理士のサポートが重要です。税理士は相続税や寄附金控除に関する最新の法律や制度に精通しており、最適なアドバイスを提供してくれます。税理士に相談することで、確定申告の手続きがスムーズに進み、ミスを防ぐことができます。

日本相続知財センター札幌の役割

日本相続知財センター札幌は、グループの相続専門税理士とともに、相談者に最適な相続対策・相続税対策を提案します。相続の総合窓口として、各専門家とのネットワークを活用して相続手続きをスムーズに行えるように支援します。

よくある質問（Q&A）

• Q ふるさと納税を行うことで相続税の負担を軽減できますか？

  ふるさと納税を利用することで、寄附金控除を受けられるため、結果として相続税の課税対象額が減少し、相続税の負担を軽減することが可能です。

• Q どのくらいの金額をふるさと納税として寄附すれば効果的ですか？

  相続税の課税対象額や自身の所得状況によりますが、自己負担額が増えない範囲で計画的に寄附を行うことが重要です。具体的な金額については、税理士に相談することをおすすめします。

• Q 実際にふるさと納税を利用して相続税の負担を軽減したケースはありますか？

  多くの事例があります。例えば、相続財産が多い場合、その一部をふるさと納税として寄附し、寄附金控除を受けることで相続税の負担を軽減したケースがあります。このような具体的な事例についても、専門家に相談することでより詳しく知ることができます。