今すぐ知りたい！実家の名義変更と生前贈与方法

実家の名義変更と生前贈与について知りたいと考えている方へ。このガイドでは、実家の名義変更方法、生前贈与の手続き、贈与税・相続税対策、専門家の役割、よくある質問について詳しく解説します。

実家の名義変更とは？

実家の名義変更の必要性

実家の名義変更が必要になるのは、親から子へ実家を引き継ぐ際です。親が高齢になり、今後の生活や相続を見据えて、名義を変更することが望ましい場合があります。名義変更をすることで、将来的な相続トラブルを避け、スムーズに不動産を引き継ぐことができます。

例えば、親が突然亡くなった場合、名義が変更されていないと、相続人同士でトラブルが発生することがあります。この場合、事前に実家を贈与して名義を変更しておけば、このような問題を防ぐことができます。また、名義変更は贈与税や相続税の対策としても有効な場合があります。贈与による名義変更の具体的な手続き方法や必要書類については、次のセクション以降で詳しく説明します。

生前贈与の基本

生前贈与とは何か？

生前贈与とは、親が生きている間に財産を子に譲ることを指します。これは、将来的な相続を見据えた対策として有効です。生前贈与を行うことで、相続時のトラブルを避けるだけでなく、相続税の負担を軽減することができます。

暦年贈与で実家の名義変更は難しい

暦年贈与とは、年間110万円までの贈与税が非課税になる制度です。この制度を利用して実家の名義変更を行うことは難しいです。なぜなら、実家の価値が通常であれば、110万円を超えるためです。実家を暦年贈与で名義変更する場合、複数年にわたって少しずつ贈与する必要がありますが、現実的にはあまり有効ではありません。

例えば、価値が1000万円の実家を毎年110万円ずつの暦年贈与で名義変更するには、10年の期間が必要です。この間に親が亡くなると、残りの分が相続対象となり、相続税の課税対象財産になる可能性もあります。したがって、暦年贈与を利用するよりも、相続時精算課税制度を利用する方が現実的です。

相続時精算課税制度を利用する方法

相続時精算課税制度は、生前贈与を行った際に贈与税を一定額控除できる制度です。60歳以上の父母や祖父母（贈与者）から18歳以上（2022年3月31日以前の贈与により財産を取得した場合は20歳以上）の子や孫（受贈者）に対して財産を贈与した場合において選択できる制度です。

この制度を利用することで、実家の名義変更がスムーズに行えます。具体的には、親が子に対して2500万円までの贈与を非課税とし、相続時にまとめて精算するという方法です。

親が所有する実家を子に贈与する際、この制度を利用すると贈与税が発生しません。その代わり、親の死後に相続税の計算時にこの贈与が考慮されます。

また、2024年1月から、相続時精算課税制度に大きな変更が加わりました。特別控除の2500万円とは別に、年間110万円までの基礎控除が認められるようになりました。これにより、年間110万円までの贈与は贈与税がかからず、相続税の対象にもなりません。この変更により、生前贈与がより柔軟に行えるようになりました。

実家を生前贈与するメリット・デメリット

相続時精算課税制度を利用するメリット

相続時精算課税制度を利用する最大のメリットは、贈与税の負担を軽減できる点です。この制度を利用することで、2500万円までの贈与が非課税となります。また、生前に財産を移転することで、親の死後に発生する相続トラブルを未然に防ぐことができます。

相続時精算課税制度を利用するデメリット

一方で、相続時精算課税制度にはデメリットも存在します。例えば、この制度を利用すると、親の死後に相続税の計算が複雑になります。また、一度この制度を選択すると、暦年贈与の非課税枠が利用できなくなる点も注意が必要です。

また、この制度を利用するには、贈与税の申告が必要です。申告を怠ると、後に税務署からの指摘を受ける可能性があります。したがって、この制度を利用する際は、税理士などの専門家に相談することをお勧めします。

相続時精算課税制度を利用すべきケース

相続時精算課税制度を利用すべきケースは、親が高額な財産を所有している場合や、親が高齢で早めに財産を移転したい場合です。この制度を利用することで、親の死後に発生する相続トラブルを未然に防ぎ、贈与税の負担を軽減できます。

また、実家の土地が将来確実に値上がりすることが予想される場合も贈与を検討すべきケースと言えます。相続時精算課税制度で、相続時精算の際の財産評価はあくまで「贈与時」だからで、親が亡くなった時点で値上がりしていても、値上がり前の贈与時の価格で評価されます。よって、値上がり分が実質上相続税対策となるのです。

贈与による名義変更の基本手順

実家の名義変更の手順

実家の名義変更の手順は以下の通りです。まず、必要な書類を準備します。これには、登記簿謄本や住民票、親の印鑑証明書などが含まれます。次に、法務局で名義変更の手続きを行います。法務局では、提出書類を確認し、変更手続きが完了します。

具体的には、法務局の窓口で申請書を提出し、手数料を支払います。その後、変更が反映されるまでに数週間かかることがあります。この手続きは一見複雑に感じるかもしれませんが、専門家に依頼することでスムーズに進めることができます。

贈与による名義変更に必要な書類

名義変更にはいくつかの書類が必要です。以下はその主なものです。

• 登記簿謄本
• 住民票
• 印鑑証明書
• 贈与契約書

これらの書類は、法務局や市役所で取得できます。また、必要書類が揃っていないと手続きが進まないため、事前にしっかりと準備することが重要です。

専門家の役割

税理士の役割

税理士は、贈与税や相続税の専門家です。実家の名義変更や生前贈与を行う際には、税理士の助言を受けることが重要です。税理士は、税金の計算や申告手続きを代行してくれます。また、節税対策についてもアドバイスを提供します。

司法書士の役割

司法書士は、不動産の名義変更手続きの専門家です。実家の名義変更を行う際には、司法書士の助言が不可欠です。司法書士は、名義変更のための書類作成や法務局への申請手続きを代行します。これにより、手続きがスムーズに進み、トラブルを避けることができます。

日本相続知財センター札幌の役割

日本相続知財センター札幌は、相続や贈与に関する専門的な相談窓口です。ここでは、税理士や司法書士、弁護士などの専門家のネットワークがあり、相続や贈与に関する総合的なサポートを提供しています。実家の名義変更や生前贈与に関する具体的な手続きから、税対策、生前相続対策まで幅広いサービスを提供しています。

よくある質問（Q&A）

• Q 実家の名義変更にかかる費用は？

  名義変更には、登録免許税や司法書士の報酬がかかります。例えば、登録免許税は不動産の評価額の0.4％です。また、司法書士の報酬は事務所によって異なりますが、数万円から十数万円が相場です。これらの費用は事前に確認し、予算に組み込んでおくことが重要です。

• Q 名義変更と相続の違いは？

  名義変更は、生前に不動産の所有者を変更する手続きです。一方、相続は、所有者が亡くなった後にその財産を相続人が受け継ぐ手続きです。名義変更は、贈与税が発生する一方で、相続は相続税が発生します。事前に名義変更を行うことで、相続トラブルを未然に防ぐことができます。

• Q 生前贈与で失敗しないためのポイントは？

  生前贈与を成功させるためには、事前の計画と専門家の助言が不可欠です。具体的には、贈与契約書を作成し、税務署に適切に申告することが重要です。また、贈与税の支払い方法や贈与税対策についても、税理士に相談することをお勧めします。