タンス預金は危ない？贈与税・相続税のリスクとは？注意点を徹底解説

タンス預金は、相続や贈与の場面で意外なリスクをもたらすことがあります。現金を手元に置いておく理由は人それぞれですが、税務調査や贈与税に関する注意点を知っておかないと、予想外のトラブルに巻き込まれる可能性があります。この記事では、タンス預金が抱えるリスクや最適な対策を初心者向けにわかりやすく解説します。

タンス預金とは？リスクと背景を知る

タンス預金とは何か？

タンス預金とは、銀行口座に預けず、自宅や金庫などに現金を保管することを指します。この名前の由来は、かつて多くの家庭で現金をタンスの中に隠していたことからきています。現在でも、利息の低下や銀行への信頼不足を理由にタンス預金を選ぶ人が少なくありません。

具体的には、経済不安や自然災害に備えて現金を手元に置いておく人もいます。しかし、この行為には税務上の問題や盗難リスクといった欠点があります。

タンス預金が選ばれる理由～メリットとデメリット 

タンス預金のメリットには、以下のような点が挙げられます。

• 必要なときにすぐ現金を使える
• 銀行破綻などのリスクを回避できる
• プライバシーを守れる

一方で、次のようなデメリットもあります。

• 現金の所在が証明できない
• 相続時に贈与や相続税の問題が発生する
• 盗難や火災のリスクがある

タンス預金のリスク～税務調査や証拠の重要性 

タンス預金を保有している場合、特に注意が必要なのが税務調査です。例えば、相続税の調査などにより、税務署が訪れて現金の出所を尋ねられた際に、正当な説明ができないと贈与税や相続税を課される可能性があります。

また、相続時にタンス預金が発覚すると、相続人間でのトラブルの原因となることがあります。そのため、現金の管理や証拠の残し方が非常に重要です。

タンス預金と贈与税の関係

タンス預金が贈与税の対象になるケースとは 

タンス預金が贈与税の対象となるのは、親族間で現金を手渡しした場合です。贈与税は年間110万円を超える贈与に課税されます。もし税務署に贈与が認定されると、受贈者が税金を支払う必要があります。

例えば、親が子どもにタンス預金から300万円を渡し、そのまま親が亡くなり税務調査があった場合、贈与税の対象になる可能性があります。この場合、税務署に対して現金の出所や使途を説明できる書類を準備しておくことが重要です。

相続時にタンス預金が指摘される理由

タンス預金は、相続時に未申告財産として問題視される場合があります。例えば、故人の遺産を調査する過程で、預金通帳に記載のない現金が見つかった場合、税務署が相続税の対象とみなすことがあります。

このリスクを回避するためには、生前にタンス預金を明確に管理し、家族と情報を共有することが重要です。

税務調査で発覚仕組み～贈与税の申告義務 

税務署は、預金口座の動きや不動産購入履歴を基に贈与の有無を調査します。タンス預金であっても、高額な買い物をしたり、不動産を購入したりすれば、その資金源を調べられる可能性があります。

税務調査が行われる際にトラブルを防ぐためには、定期的に記録を残し、必要に応じて税務署に申告することが大切です。

タンス預金に対する税務リスクの具体例 

例えば、親が生前に子どもへ多額の現金を渡した場合、相続時に税務署が過去の贈与を調査する可能性があります。この際、適切な書類や記録がないと、贈与税が課されるだけでなく、追徴課税を受けるリスクもあります。

タンス預金と相続税の注意点

タンス預金が相続税対象となる仕組み

 タンス預金が相続税の対象となるのは、被相続人が亡くなった時点で所有していた財産とみなされるからです。現金は「相続財産」に分類され、相続税の課税対象となります。特にタンス預金のような記録のない現金は、遺族が税務署に説明するのが難しく、課税リスクが高まります。

遺産分割でタンス預金がトラブルになるケース 

タンス預金は遺産分割時のトラブルを招きやすいです。例えば、現金の所在を知っている相続人が他の相続人に隠してしまうケースや、現金が実際にどこにあるのか不明な場合があります。こうした問題を避けるため、事前に正確な記録を残しておくことが大切です。

相続税を軽減するためのタンス預金の管理方法

タンス預金による相続税リスクを軽減するには、以下の方法があります：

• 生前贈与を活用する（年間110万円まで非課税）
• 専門家に相談して税務上のリスクを事前に確認
• 預金の一部を銀行口座に移して記録を残す

タンス預金と税務対策における専門家の役割

税理士の役割～税務申告と税務リスク回避 

税理士は、贈与税や相続税の申告手続きにおいて非常に重要な役割を果たします。タンス預金が税務リスクに直面した場合、適切な申告書類の作成や税務署との折衝を代行してくれます。また、生前対策として相続税・贈与税対策の効果の高いプランを提案することも可能です。

日本相続知財センターの役割～相続対策の相談窓口 

日本相続知財センターは、相続や贈与に関する専門的な相談を受け付けています。特に、タンス預金のような特殊なケースについても、実務経験が豊富なため、税理士と連携して具体的なアドバイスを提供してくれます。初回無料相談のため、安心して相談することが可能です。自分だけでは見落としがちな問題点に気づけるため、効率的な対策が可能です。

よくある質問（Q&A）

• Q タンス預金はどの金額から贈与税の対象になりますか？

  タンス預金が贈与税の対象となる金額は、年間110万円を超える贈与が行われた場合です。贈与税の基礎控除額である110万円以内であれば課税されませんが、それを超える場合には申告が必要となります。

• Q 税務調査でタンス預金が見つかるリスクはどのくらいですか？

  税務調査でタンス預金が見つかる可能性は、相続時や贈与が絡む取引で特に高まります。大きな現金の移動が銀行口座を介さずに行われた場合や、不自然な預金の増減があった場合、税務当局が注目する可能性があります。

• Q タンス預金が見つかった場合の対応策は？

  タンス預金が見つかった場合は、速やかに専門家に相談して適切な対応を行うことが重要です。未申告の贈与であれば、修正申告を行い、必要に応じてペナルティを支払う必要があります。また、タンス預金の正当な出所を説明できる書類を用意することが重要です。

• Q 専門家に相談するタイミングはいつが良いですか？

  タンス預金に関する疑問や不安を感じた時点で、できるだけ早く専門家に相談することをお勧めします。特に、相続や贈与に関連する手続きを開始する前に相談すれば、リスクを未然に防ぐことができます。

• Q タンス預金を相続財産に含めた場合の処理方法は？

  タンス預金を相続財産に含める場合、その金額を相続税の申告書に記載する必要があります。この際、正確な金額を確認し、他の財産と併せて課税対象額を計算します。不明点がある場合は税理士に相談して、適切な手続きを行うことが重要です。