【そこが知りたい！】孫へ贈与する方法と注意点

孫への贈与は、将来のために孫を支援する素晴らしい方法です。しかし、適切に行わないと税金や法的なトラブルに巻き込まれる可能性もあります。このガイドでは、孫への贈与のメリットやデメリット、具体的な方法、注意点を分かりやすく解説します。初めての方でも安心して実践できるよう、シンプルな言葉で説明しています。

孫へ贈与するメリットとデメリット

 孫へ贈与するメリット

孫へ贈与することには多くのメリットがあります。

まず、孫の将来に役立つ資金を提供することで、教育資金や結婚資金のサポートが可能です。例えば、大学の学費や留学費用を援助することで、孫の教育の選択肢を広げることができます。また、贈与を行うことで相続税の対策になります。毎年一定額以下の贈与には非課税枠があり、この枠を活用することで贈与税を払わずに資産を移転することが可能です。例えば、年間110万円までの贈与は非課税ですので、長期間にわたって贈与を行えば、多額の資産を非課税で移転できます。

 孫へ贈与するデメリット

一方で、孫への贈与にはデメリットも存在します。

まず、贈与税が発生する可能性があります。非課税枠を超える贈与には贈与税が課され、その負担が大きくなることがあるからです。例えば、年間110万円を超える贈与には課税されるため、慎重に行う必要があります。また、特定の相続人のみに多額の贈与を行うことは、他の相続人との間に不和が生じる可能性があります。特に、兄弟姉妹間で不公平感が生じると、家庭内での争いに発展することがあります。これを避けるためには、贈与を特定の相続人に集中させないことや、事前に家族全員で話し合いを行い、理解を得ることが重要です。

孫への贈与の方法と仕組み

孫への贈与の具体的な方法

孫への贈与にはさまざまな方法があります。

一般的には現金贈与が最もシンプルで手軽です。現金を直接孫の口座に振り込む方法が一般的です。非課税枠を利用しながら、毎年少しずつ贈与することで、税金の負担を軽減できます。

次に、不動産の贈与も考えられます。不動産を孫に贈与する場合は、贈与契約書を作成し、登記手続きを行う必要があります。これには専門的な知識が必要なため、税理士や司法書士などの専門家のサポートを受けることが重要です。

孫への贈与の仕組み

贈与を行う際には、贈与契約書の作成が基本となります。

贈与契約書には、贈与者と受贈者の氏名、贈与する金額や物件の詳細、贈与の日時などを記載します。この契約書は、贈与が有効に成立したものであることを証明するために重要です。

また、贈与額が非課税枠を超える場合には、贈与税申告の手続きも必要です。贈与税は、毎年3月15日までに前年度分を申告する必要があります。贈与税の申告書を作成し、税務署に提出します。

孫へ贈与する際の相続税と非課税対策

相続税対策としての贈与

孫への贈与は、相続税対策としても有効です。

生前贈与を活用することで、相続税の負担を軽減することが可能です。例えば、年間110万円までの贈与は非課税となるため、長期間に渡って贈与を行うことで、大幅な節税が期待できます。

この点、子どもなどの法定相続人には、「生前贈与の7年以内の持ち戻しルール」があります。亡くなる日（相続開始日）前7年以内に贈与を受けた財産については、相続財産に持ち戻されて、相続税がかかるというルールです。しかし、このルールは、相続人でない孫への贈与については適用されません。つまり、相続人ではない孫へ生前贈与を行うことで、将来の相続財産が目減りし、有効な相続税対策となります。

さらに、贈与税を支払うことで、相続税の対象財産を減少させる効果もあります。これは、相続時の課税対象額を減らすため、結果として相続税の負担を軽減することができます。

孫へ贈与する際の非課税枠

孫への贈与には、特定の条件を満たすことで適用される非課税枠も存在します。

例えば、教育資金の一括贈与の非課税措置があります。この措置では、祖父母から孫への教育資金として最大1500万円までの贈与が非課税となります。この資金は、学校の学費や留学費用など、教育に関連する支出に使用できます。

また、結婚・子育て資金の一括贈与の非課税措置もあります。この措置では、最大1000万円までの贈与が非課税となり、結婚式の費用や子育てに関する支出に使用することができます。これらの非課税枠を活用することで、大きな財産を贈与する際の税負担を軽減できます。

さらに、住宅取得資金の贈与に対する非課税措置もあります。これは、孫が住宅を購入する際に資金を援助する場合に適用され、一定額までの贈与が非課税となります。これにより、孫の住宅取得をサポートしながら、贈与税を節約することができます。

教育資金の一括贈与が気になる方は、「教育資金の一括贈与特例を徹底解説！非課税制度のメリットと手続き」の記事をぜひご参照ください。

孫への贈与に関する注意点

孫への贈与を行う際には、いくつかの注意点があります。

まず、贈与契約の内容を明確にしておくことが重要です。贈与契約書には、贈与の目的や条件を具体的に記載し、双方の署名をもらうようにしましょう。

また、定期贈与とみなされないことが大切です。定期贈与とは、一定の期間ごとに同じ金額や同じ内容の贈与を繰り返すことを指します。このような贈与は、単年度の贈与ではなく、長期的な贈与計画として扱われ、一括で贈与したとみなされ贈与税が課される可能性があります。

これを防ぐには、贈与契約書の作成の他、贈与額や贈与時期を毎年変更したり、正式な契約書を作成する。贈与を受けた孫（もしくはその親）が贈与された口座を管理する、などの対策が重要です。

専門家に相談する重要性

日本相続知財センター札幌の役割～相続専門税理士による対応

相続専門税理士の助けを借りることで、孫への贈与をスムーズに進めることができます。

孫への贈与には考慮しなければならない項目が多く、専門的な知識が必要です。適切な専門家に相談し、事前に準備を進めておくことで、相続に関するトラブルを未然に防ぐことが可能です。日本相続知財センター札幌のグループには、相続専門税理士が在籍し、適切なアドバイスをすることが可能です。ぜひ一度当センターへご相談ください。

「孫へ贈与する方法」に関するよくある質問

• Q 孫への贈与はどのように行うのが最適ですか？

  孫への贈与には、現金贈与や不動産贈与などさまざまな方法があります。現金贈与は手軽に行える方法で、毎年110万円までの非課税枠を利用しながら少額ずつ贈与するのが一般的です。不動産贈与は、価値のある資産を一度に移転できる方法ですが、贈与契約書の作成や登記手続きが必要です。孫の年齢や将来の計画に応じて、最適な方法を選ぶことが大切です。専門家のアドバイスを受けながら、具体的な方法を決定することをおすすめします。

• Q 贈与税をかけず、贈与する方法はありますか？

  贈与税をかけず贈与するためには、毎年110万円までの非課税枠を利用するのが基本です。さらに、教育資金や結婚・子育て資金の一括贈与の非課税措置を活用する方法もあります。教育資金一括贈与では、最大1500万円までが非課税となり、結婚・子育て資金一括贈与では最大1000万円までが非課税となります。これらの方法を組み合わせて、計画的に贈与を行うことが重要です。

• Q 贈与後のトラブルを避けるためにはどうすれば良いですか？

  贈与後のトラブルを避けるためには、贈与契約書を作成し、贈与の内容や条件を明確にしておくことが重要です。贈与契約書には、贈与の目的や金額、贈与者と受贈者の署名を記載することで、後々の紛争を防ぐことができます。また、専門家の助けを借りることで、法的な問題や税務上のトラブルを未然に防ぐことができます。税理士などの専門家に相談し、適切なアドバイスを受けながら手続きを進めることをおすすめします。

• Q 金銭以外の贈与はできますか

  はい、金銭以外にも不動産、株式、車などの物品を贈与することが可能です。ただし、これらの贈与も贈与税の対象となります。特に不動産などの大きな資産を贈与する場合は、贈与税の計算が複雑になるため、事前に専門家に相談することが重要です。

• Q 子供や孫が結婚、出産した際のお祝いは生前贈与に該当しますか

  一般的なお祝い金は贈与に該当しませんが、高額な資金を渡す場合は贈与税の対象になる可能性があります。通常の範囲を超える贈与に対しては、注意が必要です。