贈与契約書って必要なの？贈与契約書で解決するトラブル防止の完全ガイド

子供や孫、または親しい友人に財産を贈与することを考えている方にとって、「贈与」という行為は単なる思いやりや感謝の表現を超え、慎重な準備と計画が必要となる重要な手続きです。特に金銭、不動産、貴重品などを贈与する場合、「税金はどれくらい必要になるのか？」「税務署への対応はどうすればいいのか？」「家族内でトラブルが発生しないためにはどうすべきか？」といった疑問を抱える方も少なくありません。このような不安を解消するために、贈与契約書の作成は非常に重要な役割を果たします。

贈与契約書とは、贈与者（財産を渡す側）と受贈者（財産を受け取る側）が合意した内容を文書化したものです。この書類を作成することで、贈与の意思や条件を明確にし、後々の税務トラブルや法的問題を未然に防ぐことができます。また、贈与契約書を活用して適切な手続きを行うことで、税金の負担を軽減する方法もあります。

本記事では贈与契約書に関する基本的な知識から具体的な作成方法、税務トラブルを回避するためのポイント、さらには専門家のサポートを受けるメリットまで、幅広い情報を詳しく解説します。贈与を検討している方が安心して手続きを進められるよう、わかりやすく丁寧に説明していきます。この記事を読み終えたときには、贈与契約書の重要性を理解し、実際の作成に向けた具体的なステップを踏み出すための知識を得られるでしょう。

贈与契約書とは？基本の知識

贈与契約書の定義と役割  

贈与契約書とは、ある人が自己の財産を無償で他人に譲り渡すことを約束する際に作成される書類です。この書類は、贈与者（渡す側）と受贈者（受け取る側）の間で行われた合意内容を明確にし、後々のトラブルを防ぐために非常に重要です。

例えば、親が子どもに土地を贈与する場合、口約束だけでは「本当に贈与されたのかどうか」という証拠が残りません。しかし、贈与契約書を作成することで、双方が約束した内容を記録でき、贈与事実を証明することが可能になります。  

贈与契約書は法律上義務ではありませんが、特に高価な財産や不動産のやり取りが関係する場合、安全性と信頼性を確保するために作成が推奨されます。

贈与契約書が必要な理由  

贈与契約書が必要となる理由は主に以下の通りです。

・トラブルの未然防止  
家族間の贈与であっても、「言った・言わない」というトラブルが発生することがあります。贈与契約書があれば、贈与内容や条件を明確に記録することができ、紛争を未然に防ぐことが可能です。

・税務申告の証拠として  
贈与税が発生する場合、税務署への申告が必要です。このとき、贈与契約書が証拠として役立ちます。特に、一定額を超える贈与では税務署が贈与内容を確認する可能性があるため、契約書が重要です。

・法的保護  
贈与契約書は、贈与が法的に有効であることを証明する文書です。これにより、贈与の取消しや第三者からの異議申し立てを防ぐことができます。例えば、親が子どもの住宅購入資金として1000万円を贈与した場合、贈与契約書があれば「それは贈与ではなく貸付だった」と言われるリスクを回避できます。

贈与契約書が持つ法的効力  

贈与契約書は、単なるメモや覚書とは異なり、法的効力を持つ正式な文書です。これにより、贈与の事実を証明する強力な手段となります。具体的には以下のような効力があります。

・ 贈与の証拠  
贈与契約書があることで、贈与の事実や内容を証明しやすくなり、税務署や裁判所での証拠として使用できます。

・贈与者と受贈者の権利保護  
契約書があることで、双方の権利と義務が明確になり、不必要な紛争や誤解を防ぐことが可能です。例えば、土地の贈与に関する契約書を公正証書として作成すると、法的効力がさらに高まり、贈与の取り消しや異議申し立てを防ぐために非常に有効です。

贈与契約書の作り方と必要な項目

初心者向け｜贈与契約書の書き方  

贈与契約書を作成する際には、以下の基本ステップを踏むのが一般的です。

1. 贈与内容を明確に記載  
贈与する財産（例：現金100万円、不動産、車など）を具体的に記載します。  

2. 条件や制約を明記  
例えば、「この贈与は受贈者が大学を卒業することを条件とする」など、特定条件がある場合は記載します。

3. 双方の署名・押印  
契約書の有効性を高めるため、贈与者と受贈者の署名および実印を押印します。  4. 公正証書としての作成（必要に応じて）  

公証役場で作成することで、法的効力をさらに高めることができます。

贈与契約書に必要な基本項目一覧  

贈与契約書に記載すべき基本的な項目は以下の通りです。

• 契約書のタイトル（例：「贈与契約書」）
• 契約日
• 贈与者と受贈者の氏名および住所
• 贈与する財産の具体的内容
• 贈与の条件や制約（該当する場合）
• 双方の署名および押印
• （必要に応じて）証人の署名・押印

これらの項目を的確に記載することで、契約書の信頼性と法的効力を高められます。

贈与契約書を作成する際の注意点  

贈与契約書を作成する際には、以下の点に注意してください。

1. 内容を明確に記載する  
曖昧な表現は避け、具体的な内容を明記することが重要です。

2. 税務リスクに留意する
高額な贈与では、適切な税務申告が必要です。契約書が税務署での確認資料となる可能性があるため、正確な記載が求められます。

3. 専門家のアドバイスを受ける  
高額な贈与や不動産の贈与など、複雑なケースでは専門家のアドバイスを受けることを検討しましょう。

税務トラブルを回避するための贈与契約書の使い方

贈与税とその申告｜申告が必要な場合とは？

贈与を行った場合、贈与税の申告が必要になるケースがあります。日本では、受贈者が1年間（1月1日～12月31日）に受け取った贈与財産の合計額が基礎控除額（110万円）を超えると、翌年2月1日から3月15日までに贈与税の申告を行わなければなりません。もし申告を怠ると、本来支払うべき税金に加えて延滞税や加算税などのペナルティが発生するリスクがあります。

◼︎贈与税が課される代表的なケース

• 親から子へ大学進学資金を200万円贈与した
• 配偶者や友人へ高額な現金を贈与した
• 不動産や車を贈与した

贈与税がかかるかどうかの判断が曖昧な場合は、税理士など専門家へ相談すると安心です。

贈与税トラブルを防ぐための事前準備

贈与税のトラブルを回避するためには、以下のポイントを押さえておくと効果的です。

1. 贈与契約書の作成
   口頭ではなく、正式な書面として贈与契約書を作成することで、贈与の事実を明確化します。税務調査が入った際でも「贈与の経緯」や「財産の内容」がはっきりしていれば、不要なトラブルを避けやすくなります。
   
   
2. 財産の評価額を確認
   贈与財産が不動産や株式などの場合、時価や評価額が重要になります。事前に専門家へ相談し、適正な評価を把握しておきましょう。
   
   
3. 受贈者同士の連携
   同一年中に複数の親族から贈与を受けるケースでは、合計金額が基礎控除額を超える可能性があります。贈与契約書を個別に作成するとともに、受贈者がそれぞれの贈与内容を把握し、申告漏れがないように注意しましょう。
   

親から子どもや孫への贈与｜税金の注意点

親から子や孫に財産を贈与するケースでは、単に「家族だから税金がかからない」と思い込むのは危険です。贈与の対象が教育資金や結婚・子育て資金など特定の目的であれば、一定の非課税措置が受けられる場合があります。

• 特例例：教育資金の一括贈与
  祖父母が孫に対して教育資金を一括で贈与する場合、1,500万円まで非課税になる特例制度（ただし期限や要件あり）があります。
  
  
• 結婚・子育て資金の贈与
  こちらも一定額まで非課税が適用される制度が存在しますが、常に最新情報をチェックする必要があります。

いずれも条件が細かく変わる可能性があるため、最新の税制改正情報を確認しながら贈与契約書を作成し、必要に応じて金融機関や税理士に相談しましょう。

教育資金の一括贈与特例については、「教育資金の一括贈与特例を徹底解説！非課税制度のメリットと手続き」、結婚・子育て資金の贈与については、「結婚子育て資金の一括贈与が非課税に！手続きと条件を徹底解説」にて詳しく解説していますのでご参照ください。

税務署への対応｜贈与契約書の提出は必要か？

通常、贈与税の申告書を税務署へ提出する際に「贈与契約書」を添付する義務はありません。しかし、高額な贈与や税務調査の対象となりそうなケースでは、税務署が契約書の提出を求める場合があります。

◼︎提出が求められる可能性が高いケース

• 1回の贈与額が大きい（数百万円以上など）
• 過去に不動産の名義変更が何度も行われている場合
• 親族間で複雑な資金移動がある場合

贈与契約書をきちんと準備しておけば、税務署からの問い合わせにスムーズに対応でき、余分な疑義を持たれずに済みます。

専門家の役割とサポートの重要性

専門家に依頼するメリットとは？

贈与契約書の作成や贈与税の申告は、自分でも行えます。しかし、以下のようなメリットを考慮すると、専門家への依頼を検討する価値が十分にあります。

1. 税務リスクの軽減
   行政書士や税理士などの専門家に依頼すると、贈与の評価額や税率計算のミスを防ぐことができます。
   
   
2. スムーズな手続き
   作成すべき書類や提出期間などを的確に管理してくれるため、申告漏れや期限遅延が発生しにくくなります。
   
   
3. トラブル回避
   親子間での贈与でも、後々意見が食い違うことがあります。専門家のアドバイスに基づいた契約書なら、将来的な紛争を未然に防止しやすくなります。

日本相続知財センター札幌が提供するサービス

「日本相続知財センター札幌」では、相続や生前贈与に関するサポートを中心に、以下のようなサービスを提供しています。

• 贈与契約書の作成サポート
  必要項目の確認から契約書作成までサポートし、正確かつ適切な書面を作り上げるお手伝いをします。
  
  
• 税理士や司法書士との連携
  高額贈与や不動産の贈与など、複雑なケースであっても専門家と連携して最適な対応を提案します。
  
  
• 申告手続き支援
  贈与税の申告が必要な場合でも、適切な手続きをワンストップで行い、期限までにスムーズに申告を完了させます。

初回無料相談で安心して相談することが出来、札幌をはじめとする北海道内のユーザーに向けて、地域密着型の相談ができる点も強みです。

贈与契約書作成時に専門家へ相談すべきケース

以下のような場合には、早めに専門家へ相談するのがおすすめです。

• 高額な金銭や不動産を贈与する
  多額の贈与税が絡む可能性が高く、計算や申告に細心の注意が必要です。
  
  
• 事業承継を目的とする贈与
  事業用資産や株式の贈与では、特殊な税務ルールが適用される場合があります。
  
  
• 親族間で争いが生じる可能性がある
  贈与内容について親族同士が合意していない場合、後々トラブル化するリスクが大きいため、専門的な立場でのアドバイスが不可欠です。

専門家に相談する際の準備事項

専門家との面談をスムーズに進めるため、以下の準備をしておくと便利です。

1. 贈与の目的や背景の整理
   「住宅資金として贈与したい」「将来の相続を見越して贈与をしておきたい」など、具体的な意図をまとめます。
   
   
2. 贈与予定の財産リストアップ
   金銭や不動産、株式など、対象となる財産を明確にしておくと話が早く進みます。
   
   
3. 家族構成や親族関係の確認
   誰に、いくら贈与したいのかを明確にし、相続全体を見据えた検討ができるようにしておくことが重要です。
   

よくある質問（Q&A）

• Q 贈与契約書は手書きでも問題ありませんか？

  手書きでもパソコンでの作成でも法的な効力に大きな違いはありません。ただし、署名や捺印は必ず本人が行うことが重要です。

• Q 贈与契約書を作成しない場合、どのようなリスクがありますか？

  ・「貸付だったのでは？」と主張されるリスク
  後から「贈与ではなく貸しただけ」と言われ、贈与そのものが否定される可能性があります。

  ・税務署から疑義を持たれる可能性
  高額な振り込みや財産移転があった際、契約書がないと「事実関係の証明」が難しくなり、税務調査でトラブルとなることがあります。

  ・家族間トラブル
  兄弟姉妹で贈与に対する認識が違う場合、将来の相続時に問題化するかもしれません。

• Q 孫に贈与する場合、税金の負担はどうなりますか？

  孫への贈与も基本的には子どもへの贈与と同様で、基礎控除額110万円を超えた分は贈与税の対象となります。ただし、前述の通り、教育資金や結婚・子育て資金の一括贈与には特例が用意されており、一定の要件を満たせば非課税枠が適用されることがあります。詳しくは国税庁の最新情報や税理士などに確認してください。

• Q 贈与税の申告を忘れた場合の対処法は？

  もし贈与税の申告期限（翌年2月1日～3月15日）を過ぎてしまった場合は、速やかに期限後申告を行いましょう。以下の点に注意が必要です。

  ・延滞税や加算税の発生
  指定の期限を過ぎると、延滞税・加算税が加算される可能性があります。
  ・自主的な修正申告
  申告漏れを発見した場合は、税務署からの指摘を待たずに自主的に修正申告を行うほうがペナルティを低く抑えられるケースがあります。

• Q 贈与契約書を紛失した場合、再作成は可能でしょうか？

  紛失した場合でも、双方の合意があれば内容を再度確認して再作成することは可能です。ただし、既に贈与税の申告を済ませている場合や後日紛争になりそうな場合は、当時の契約内容を示す証拠（メール、銀行振込記録など）と整合性が取れているかを慎重に確認する必要があります。公正証書で作成していた場合は、公証役場で謄本を取得できるため、紛失のリスクを大幅に軽減できるでしょう。