マンションの生前贈与で相続対策！贈与税のポイント

マンションの生前贈与は、親から子供へ財産をスムーズに移転するための重要な手段です。相続税対策としても有効であり、贈与者と受贈者の双方にメリットがあります。しかし、手続きが複雑であるため、適切な知識と準備が必要です。本記事では、マンションの生前贈与に関する基本的な情報や専門家の役割、注意点を詳しく解説します。

マンションの生前贈与とは？基本知識とメリット

生前贈与とは？  

生前贈与は、親や祖父母が生きている間に、自身の財産を子供や孫に移す行為です。これにより、相続が発生する前に財産を分配でき、相続後の遺産分割に伴う争いを回避する手段となります。特に、不動産のような高額な財産は、生前贈与によってその価値を分散させることで、相続税の負担を軽減できます。

マンションの生前贈与のメリット  

マンションを生前贈与する最大のメリットは、相続税対策です。生前に贈与することで、相続財産の総額を減らし、相続税の負担を軽減できます。また、受贈者がすぐにマンションを利用できるため、将来の住居確保にもつながります。さらに、贈与税の基礎控除を利用することで、一定額までは税金がかからないという利点もあります。

生前贈与と相続の違い  

生前贈与と相続の大きな違いは、贈与のタイミングです。生前贈与は、贈与者が生きている間に行われる財産の移転であり、贈与税が発生します。一方、相続は、贈与者が亡くなった後に行われ、相続税が課されます。また、生前贈与は贈与者の意思を反映させやすく、相続人間の争いを避ける手段としても有効です。

相続時精算課税制度の利用  

相続時精算課税制度は、60歳以上の親や祖父母が18歳以上の子や孫に対して行う生前贈与に適用される制度です。この制度を利用することで、2500万円までの贈与税が非課税となり、相続時に精算されます。ただし、この制度を利用する場合、贈与した財産の価値が相続税の計算に含まれるため、慎重な計画が必要です。

マンションの生前贈与の手続きについて

贈与契約書の作成  

贈与契約書は、生前贈与の内容を明確にし、後のトラブルを防ぐために重要です。この書類には、贈与者と受贈者の情報、贈与する財産の詳細、贈与の条件などを記載します。贈与契約書を作成する際には、専門家のアドバイスを受けると安心です。特に、不動産の贈与に関しては、法的な確認が必要となります。

不動産贈与登記  

マンションの生前贈与を行う際には、所有権移転のための不動産贈与登記が必要です。この手続きは、法務局で行われ、贈与された不動産が正式に受贈者のものとなることを証明します。登記手続きには、司法書士のサポートを受けることが一般的です。司法書士は、書類の作成や提出手続きを代行し、正確かつ迅速に進めます。

相続時精算課税制度の利用による贈与税申告  

相続時精算課税制度を利用する場合、贈与税の申告が必要です。申告は贈与を行った翌年の3月15日までに行い、贈与額が2500万円を超えた場合には、超過分に対して20％の税金が課されます。税理士に相談することで、申告書の作成や手続きがスムーズに進められます。また、制度の適用条件や必要書類についても詳しく確認しておきましょう。

課税関係について

マンションを生前贈与する際には、登録免許税や不動産取得税が発生します。登録免許税は、不動産の所有権を移転する際に支払う税金であり、通常は不動産の評価額に基づいて計算されます。不動産取得税は、新たに不動産を取得する場合に支払う税金です。これらの税金は、贈与を受ける際のコストに含まれるため、計画段階で考慮する必要があります。

生前贈与における専門家の役割

税理士の役割  

税理士は、贈与税や相続税の計算、申告手続きのサポートを行います。特に、相続時精算課税制度を利用する場合、税理士の助けを借りることで、税務上のリスクを最小限に抑えることができます。また、贈与税の申告に必要な書類の準備や、適切な控除の適用についてもアドバイスを提供します。

司法書士の役割  

司法書士は、不動産の贈与登記を代行し、贈与契約書の作成にも関与します。彼らは法務局への書類提出を担当し、贈与が正当に行われたことを証明します。また、贈与者と受贈者がスムーズに手続きを進められるよう、法律面でのサポートを提供します。司法書士の知識と経験は、手続きの正確性を保証します。

日本相続知財センター札幌の役割  

日本相続知財センター札幌は、相続や贈与に関する総合的なアドバイスを提供します。特に、複雑な問題に対応し、最適な解決策を提案します。また、相続に関する教育や情報提供を通じて、依頼者が適切な判断を下せるようサポートします。専門家のネットワークを活用し、包括的なサービスを提供することで、安心して手続きを進められます。初回相談は無料ですので、お気軽にお問合せください。

よくある質問（Q&A）

• Q マンションの生前贈与と相続、どちらが有利？

  マンションの生前贈与と相続は、それぞれに利点と欠点があります。生前贈与では、贈与税が発生するものの、相続時の財産評価を減少させる効果があります。一方で、相続では相続税が課されますが、相続時精算課税制度を活用することで税負担を軽減できます。どちらが有利かは、財産の規模や贈与者と受贈者の意向により異なります。

• Q 相続時精算課税制度とは？

  相続時精算課税制度は、親や祖父母が子供や孫に対して行う贈与に適用される制度で、贈与税の負担を軽減します。具体的には、2500万円までの贈与が非課税となり、相続時に精算されます。この制度を利用するには、贈与者が60歳以上であること、受贈者が18歳以上であることなどの条件があります。

• Q 相続時精算課税制度のメリット・デメリットは？

  相続時精算課税制度のメリットは、贈与税の軽減と早期の資産移転が可能になる点です。また、贈与を通じて受贈者が早期に財産を活用できる利点もあります。しかし、デメリットとして、相続時に贈与された財産が再度評価されるため、相続税の対策にならないことです。また、一度この制度を選択すると、通常の贈与税の基礎控除を利用できなくなる点も注意が必要です。

• Q マンションの生前贈与に登録免許税や不動産取得税がかかるってどういうこと？

  マンションを生前贈与する際には、登録免許税や不動産取得税が発生します。登録免許税は、不動産の所有権を移転する際に支払う税金であり、通常は不動産の評価額に基づいて計算されます。不動産取得税は、新たに不動産を取得する場合に支払う税金です。これらの税金は、贈与を受ける際のコストに含まれるため、計画段階で考慮する必要があります。

• Q マンションの生前贈与にかかる費用はどれくらい？

  マンションの生前贈与にかかる費用には、贈与税、登録免許税、不動産取得税のほか、専門家への報酬が含まれます。贈与税は、贈与するマンションの評価額に基づいて計算され、相続時精算課税制度を利用することで非課税枠を活用できます。登録免許税は、登記手続きに関連する費用で、不動産の評価額に一定の税率をかけた金額となります。不動産取得税も同様に、不動産の評価額に基づいて計算されます。

  また、専門家に依頼する場合の報酬も考慮する必要があります。税理士や司法書士に依頼することで、適切な手続きや税務対策を行うことができるため、総合的にコストを管理することが重要です。具体的な費用は、マンションの評価額や専門家の料金設定によって異なりますので、事前に見積もりを取得し、予算を確保することが推奨されます。